С 1 сентября в России ввели единое законодательство о криптовалютах — и в ближайшие месяцы вы, скорее всего, сможете купить биткоин прямо в своем банковском приложении, а не на специализированной бирже.
«Бумага» изучила новый закон и реакцию экспертов. Рассказываем, что с ним не так, какие активы разрешат покупать россиянам и можно ли теперь пользоваться зарубежными биржами.
Что случилось?
Очень долго криптовалюты в России находились в «серой» правовой зоне. Владеть и торговать ими было можно, но комплексной правовой базы не было (из-за этого взаимодействие криптоинвесторов с банками и налоговой было сложным; например, их счета регулярно блокировали).
Хотя разговоры о регулировании этой отрасли велись давно). Для примера — в 2017 году замглавы Минфина Алексей Моисеев допустил, что сделки с биткоином будут легализованы уже через год, в 2018-м.
В итоге легализация произошла только сейчас: 21 июля Госдума приняла соответствующий закон, а 4 августа его подписал Владимир Путин. Закон вступил в силу 1 сентября, но некоторые положения начнут действовать позднее, уже в 2027-м.
Документ создает основу для формирования внутрироссийского криптовалютного рынка — хотя он и будет отличаться от привычных зарубежных криптобирж.
Где (и как) теперь можно продавать и покупать криптовалюту?
Закон определяет несколько категорий участников криптовалютного рынка. Центральным элементом этой системы станут депозитарии — организации, которые официально учитывают владение криптовалютой (по аналогии с Национальным расчетным депозитарием, фиксирующим права на ценные бумаги).
По данным СМИ, собственный цифровой депозитарий для криптовалют запустит в конце 2026-го или начале 2027-го Московская биржа. Аналогичные планы есть и у крупнейших банков: «Альфа-банка», «Т-Банка», «ВТБ» и «Сбера». В результате их клиенты смогут покупать криптовалюту напрямую в банковских приложениях.
«По сути это будет криптокошелек, который мы внедрим прежде всего в “Сбербанк Онлайн” и “СберИнвестиции”», — говорил первый заместитель председателя правления «Сбера» Кирилл Царев.
Кроме того, доступ к криптовалютам будет у бирж, брокеров и управляющих компаний — интерес к этому рынку уже выразила финансовая группа «Финам», в которую входит одноименный биржевой брокер.
Вместе с тем, вряд ли соответствующие предложения появятся в банковских и брокерских приложениях уже в сентябре — например, Мосбиржа рассчитывает запустить криптовалютные торги до конца 2026 года.
А что будет с криптообменниками?
Легализоваться могут и привычные многим криптовалютные обменники — где криптовалюту можно купить с помощью электронных денег, банковских переводов или даже за наличные (перечень таких организаций можно найти, например, на сайте Bestchange).
Однако и здесь есть новации — обменники должны обладать собственным капиталом не менее 15 миллионов рублей. Кроме того, их обяжут вести детальный учет, внедрять антифрод-системы и соблюдать соответствующее законодательство (например, «антиотмывочный» закон 115-ФЗ, о котором «Бумага» рассказывала здесь).
Эти требования будут предъявлять ко всем участникам рынка, месячный оборот которых превысит 3,5 миллиона рублей. Кроме того, в России появятся саморегулируемые организации (СРО) для криптообменников — они должны вести диалог с ЦБ и правоохранительными органами от лица всех участников. Такие организации есть и в других отраслях — например, у застройщиков.
«Для обменников, которые много лет работали в относительно свободном правовом поле, это будет заметным изменением бизнес-модели. Поэтому эффективность СРО будет во многом зависеть от того, сможет ли она одновременно выполнять контрольную функцию и действительно представлять интересы профессионального сообщества перед регулятором», — прокомментировала эти изменения консультант юридической компании IPN Partners Дарья Петрухина.
Впрочем, эта система заработает не сразу: у обменников есть переходный период до 1 июля 2027-го. Не исключено, что к этому времени некоторые обменники закроются или уйдут в тень — хотя создателей нелегальных обменников силовики задерживают и сейчас.
Правда, что для покупателей введут лимит на покупки?
Еще одно важное правило — ограничения для так называемых «неквалифицированных инвесторов». Так называют тех, кто не соответствует определенным требованиям: например, не владеет активами на общую сумму в 24 миллиона рублей (на банковских или брокерских счетах). Число квалифицированных инвесторов в стране составляет около миллиона человек.
Для этого статуса нужно соответствовать одному из критериев:
- активы на сумму в 24 миллиона в банках и на фондовом рынке;
- или годовой доход не менее 12 миллионов;
- или большой оборот по сделкам на фондовом рынке;
- или опыт работы в организации, связанной с ценными бумагами;
- или высшее образование по специальности «Финансы».
Всех остальных россиян к торгам криптовалютой тоже допустят — но только после специального тестирования. Вероятно, оно будет похоже на брокерские тесты, после прохождения которых клиенты могут купить облигации со структурным доходом и другие сложные финансовые инструменты.
В любом случае, неквалифицированные инвесторы не смогут тратить на криптовалюту более 300 тысяч рублей в год у каждого посредника. То есть, если вы уже приобрели криптовалюту на эту сумму в мобильном приложении «Сбера», дальнейшие покупки вам придется совершать где-то еще — например, в другом банке.
Эксперты считают это ограничение разумным — и допускают, что в дальнейшем Центробанк изменит лимит. «Если перевести установленный лимит в более понятную величину, получается около 25 тысяч рублей в месяц на криптоинвестиции […] Такой объем выглядит, скорее, как разумный защитный барьер, чем как запрет на инвестиции», — отметила Дарья Петрухина из IPN Partners.
Какие активы разрешат покупать?
Куда большей проблемой для неквалифицированных инвесторов является ограничение доступных инструментов. Согласно предложению Центробанка, россиянам разрешат доступ только к трем крупнейшим криптовалютам, биткоину, Ethereum и криптодолларам Tether (USDT).
«Для защиты неквалифицированных инвесторов от резких и непрогнозируемых колебаний курсов криптовалют им будут доступны только наиболее ликвидные из них», — объяснили это решение в ЦБ.
При этом на любой зарубежной криптобирже выбор активов куда шире — по данным CoinMarketCap, десять крупнейших централизованных бирж предлагают пользователям от 354 до 1 744 разных криптовалют.
Ладно. А что с налогами?
Прибыль от криптовалютных операций требовали декларировать и до нового закона. Физические лица обязаны включать такие операции в декларации 3-НДФЛ — и платить НДФЛ по ставке от 13 % до 22 % (в зависимости от размера своего дохода).
Нюанс заключается в том, что раньше российские власти не могли точно отслеживать криптовалютные транзакции граждан: несмотря на систему Росфинмониторинга «Прозрачный блокчейн» и другие подобные инструменты. Теперь — с созданием национальной криптовалютной инфраструктуры — отслеживать платежи в этой сфере будут более пристально.
Учитывая это, эксперты советуют российским криптоинвесторам собрать документы о происхождении своих активов, а также уточнить налоговые декларации за последние три года и доплатить налоги.
Вместе с тем, нужно понимать, что подлежащий налогообложению доход возникает только после продажи купленного дешевле актива. Если вы купили биткоин за 10 тысяч долларов (сейчас он стоит около 80 тысяч), но не продавали его — налог платить не с чего.
Зарубежные криптобиржи теперь запрещены?
Использование иностранных площадок останется легальным, говорят российские власти.
«Резиденты смогут проводить операции с криптовалютой и за рубежом, но только с использованием иностранных банковских счетов, а также переводить купленную в России криптовалюту за границу через регулируемых посредников. О наличии криптовалюты, которая учитывается за рубежом, нужно будет уведомлять налоговые органы», — уточнили в Центробанке. Хотя как именно это будет работать в условиях санкций — пока не ясно.
Глава ЦБ Эльвира Набиуллина также заметила, что проблемы с криптовалютой вне России — например, блокировки счетов — инвесторам придется решать самостоятельно: «При возникновении проблем они будут вынуждены решать их в иностранной юрисдикции. Мы это видели и в недавнем случае с заблокироваными активами».
В Минфине добавили, что купленную в России криптовалюту можно будет отправить за рубеж — но только на кастодиальные кошельки (ваши счета на централизованных биржах). При этом некастодиальное хранение криптовалют (например, на кошельке MetaMask, совместимого с браузерами Chrome) не запрещается, однако перевести свои активы туда можно только через зарубежную биржу. К примеру, сначала вы отправляете USDT из российского банка на биржу Binance, а уже оттуда — в свой кошелек.
В теории зарубежные криптобиржи смогут открыть дочерние компании в России и работать по местным правилам, однако эксперты сомневаются в том, что это произойдет в ближайшее время — хотя бы потому, что это повысит санкционные риски для иностранных бирж. В юридическом агентстве Cartesius и вовсе считают, что зарубежной криптовалютной бирже может быть проще купить российский коммерческий банк, чем создавать отдельную российскую криптобиржу.
«Государство строит для криптовалюты отдельное здание с охраной на входе. Внутри можно законно покупать, продавать и хранить биткоин. Снаружи привычные тропинки со временем закроют», — описывает эту ситуацию Юрий Брисов, партнер Digital & Analogue Partners.
Зарубежные биржи явно удобнее. Но кто тогда будет пользоваться российской инфраструктурой?
До 1 июля 2027 года российский крипторынок будет перестраиваться под новые условия, однако с этой даты покупка криптовалюты за рубли вне официального контура будет запрещена. Ответственности для обычных граждан нет, а вот организаторам нелегального обмена будет грозить уголовное наказание — до семи лет лишения свободы.
Таким образом, в ближайшие десять месяцев вы, скорее всего, сможете приобрести за рубли интересующие вас криптовалюты на зарубежных биржах. Однако после 1 июля следующего года покупка станет возможной только у российских участников рынка: банков, брокеров и так далее.
Хотя у закона есть и плюсы — например, теперь криптовалюта в России подлежит судебной защите, отметил основатель юридической фирмы GMT Legal Андрей Тугарин. «С 2021 года в России действует закон, который признавал криптовалюту имуществом. Но в законе была оговорка: криптовалюта не подлежит судебной защите, если не задекларирована в налоговой. При этом самого механизма уведомления налоговой просто не существовало […] Появление лицензированных организаторов обращения криптовалюты фактически и создает этот механизм», — пояснил он.
Фото на обложке: Сергей Бобылев / ТАСС
Что еще почитать:
В России внедряют цифровой рубль. Зачем он нужен и как будет работать?
Россияне все чаще покупают криптодоллары, чтобы вывезти деньги из страны. Вот что нужно знать об этом финансовом инструменте.
